HRVATSKA NARODNA BANKA

1317

Na temelju članka 39. stavka 3. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« br. 36/2001.) i točke XIX. Odluke o obveznoj pričuvi (»Narodne novine« broj 46/2001. i 77/2001.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

UPUTU

ZA PROVEDBU ODLUKE O OBVEZNOJ PRIČUVI

Definicije

1. U skladu s Odlukom o obveznoj pričuvi (u daljnjem tekstu »Odluka«) obveznu pričuvu obračunavaju, održavaju i izdvajaju sljedeće financijske institucije:

- banke osnovane u Republici Hrvatskoj sukladno Zakonu o bankama

- štedionice do trenutka usklađenja sa Zakonom o bankama

- podružnice stranih banaka u Republici Hrvatskoj osnovane sukladno Zakonu o bankama.

Obveznu pričuvu ne obračunavaju, ne održavaju i ne izdva­jaju:

- banke ili štedionice specijalne namjene kada je to zakonom propisano (stambene štedionice)

- Hrvatska banka za obnovu i razvitak.

2. Osnovicu za obračun obvezne pričuve čini prosječno dnevno stanje određenih izvora sredstava u određenom obračunskom razdoblju.

3. Prosječno dnevno stanje izvora sredstava za jedno obračunsko razdoblje izračunava se u kunama tako da se zbroje dnevna stanja obračunske osnovice, svakog radnog dana i dobiveni zbroj podijeli brojem radnih dana tog obračunskog razdoblja.

4. Obračunsko razdoblje traje od prvog do posljednjeg dana kalendarskog mjeseca.

5. Financijske institucije iz stavka 1. točke II. Odluke (u daljnjem tekstu: banke) obračunavaju obveznu pričuvu primjenom jedinstvene stope iz točke VIII. Odluke na propisanu osnovicu za obračun obvezne pričuve.

6. Održavanje obvezne pričuve odnosi se na iznos koji su banke dužne održavati prosječnim dnevnim stanjem na računima likvidnih potraživanja u određenom razdoblju održavanja.

7. Prosječno dnevno stanje računa likvidnih potraživanja, određuje se tako da se zbroje dnevna stanja tih računa svakog radnog dana u razdoblju održavanja i dobiveni zbroj podijeli s brojem radnih dana tog razdoblja održavanja.

8. Likvidnim deviznim potraživanjima u smislu Odluke smatraju se devizna potraživanja navedena u Prilogu A Upute.

9. Danom obračuna obvezne pričuve, smatra se 8. kalendarski dan u mjesecu.

10. Razdoblje održavanja obvezne pričuve počinje 8. kalendarskog dana u mjesecu i traje do 7. kalendarskog dana sljedećeg mjeseca.

11. Izdvajanje obvezne pričuve odnosi se na iznos kojeg su banke dužne izdvojiti na račune kod Hrvatske narodne banke.

12. Valuta poravnanja kunskog dijela obvezne pričuve jednaka je danu obračuna obvezne pričuve.

13. Valuta poravnanja deviznog dijela obvezne pričuve je dva radna dana nakon dana obračuna obvezne pričuve.

14. Radnim danima u smislu ove upute smatraju se dani od ponedjeljka do petka, dok se neradnim danima smatraju subota, nedjelja i praznici. Ukoliko je propisani dan obračuna i izdvajanja obvezne pričuve neradni, obveza koja se mora izvršiti na taj dan prenosi se na prvi sljedeći radni dan.

U izračune koji se odnose na razdoblje obračuna osnovice i održavanja obvezne pričuve uključuju se samo radni dani, kako je navedeno u prvom stavku ove točke.

15. Pod pojmom neto devizna aktiva u smislu Odluke podrazumijeva se iznos izražen na poziciji 214, stranici 2A, obrasca BS - Bilanca stanja Statističkog izvješća za banke.

Osnovica za obraČun obvezne priČuve

Osnovica za obračun obvezne pričuve sastoji se od kunskog i deviznog dijela.

16. Kunski dio osnovice za obračun obvezne pričuve sastoji se od kunskih izvora sredstava i to:

- primljenih depozita i kredita u kunama (sa i bez valutne klauzule)

- obveza po osnovi financijskog najma (lizinga)

- izdanih vrijednosnih papira (osim vlasničkih vrijednosnih papira banke)

17. Devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve, prema odredbama Odluke, sastoji se od deviznih izvora sredstava i to:

- redovnih deviznih računa

- posebnih deviznih računa, deviznih računa i štednih uloga po viđenju

- primljenih deviznih depozita

- primljenih deviznih kredita

- obveza po izdanim vrijednosnim papirima u stranoj valuti (osim vlasničkih vrijednosnih papira banke)

18. U skladu s Odlukom, banke ne obračunavaju obveznu pričuvu na sredstva dobivena od Hrvatske narodne banke, kredite i depozite dobivene od banaka koje obračunavaju obveznu pričuvu u smislu Odluke, kredite i depozite dobivene od Hrvatske banke za obnovu i razvitak, sredstva depozita koja su primljena na ime pomoći područjima nastradalim od elementarnih nepogoda, uključujući i sredstva solidarnosti za otklanjanje posljedica ratnih razaranja, hibridne i podređene instrumente koji imaju status dopunskog kapitala, blokiranu deviznu štednju stanovništva pretvorenu u javni dug Republike Hrvatske i refinancirane devizne kredite Republike Hrvatske.

ObraČun obvezne priČuve

19. Kunski i devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve izračunavaju se zasebno, a predstavljaju prosječno dnevno stanje kunskih, odnosno deviznih izvora sredstava u smislu točke IV. i V. Odluke u jednom obračunskom razdoblju.

20. Tražene podatke o stanjima sredstava koja ulaze u kunski dio osnovice za obračun obvezne pričuve banke izračunavaju na temelju vlastitih knjigovodstvenih podataka.

21. Tražene podatke o stanjima sredstava koja ulaze u devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve banke izračunavaju na temelju vlastitih knjigovodstvenih podataka o dnevnom stanju deviznih izvora sredstava definiranih u stavku 1. točke V. Odluke, u originalnim valutama. Tako izračunata dnevna stanja deviznog dijela obračunske osnovice iskazuju se u kunama primjenom srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke koji vrijede za pojedini radni dan.

22. Kunski dio obvezne pričuve izračunava se na način da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točke VIII. Odluke na kunski dio osnovice uveća za propisani postotak obračunatog deviznog dijela obvezne pričuve, iz stavka 2. točke IX. Odluke, koji se izdvaja/održava u kunama.

23. Devizni dio obvezne pričuve izračunava se na način da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točke VIII. Odluke na devizni dio osnovice umanji za propisani postotak iz stavka 2. točke IX. Odluke.

24. Obračun obvezne pričuve banke sastavljaju na prilo­ženom obrascu OP1, što ga propisuje Hrvatska narodna banka. Obrazac OP1 sastoji se od dva dijela: OP1/1 koji obuhvaća obračun obvezne pričuve i OP1/2 koji sadrži tablicu prikaza dnevn­ih stanja izvora sredstava koji predstavljaju osnovicu za obra­čun obvezne pričuve za sve radne dane pripadnog obra­čunskog razdoblja.

Banke su na dan obračuna obvezne pričuve dužne do 12 sati na obrascu OP1 Hrvatskoj narodnoj banci - Sektoru za centralno bankarske operacije, dostaviti obračun obvezne pričuve radi kontrole ispravnosti i pravovremenosti izdvajanja dijela obvezne pri­čuve.

OdrŽavanje obvezne priČuve

25. Određeni postotak od ukupno obračunate obvezne pri­ču­ve, a najviše 60%, banke su obvezne održavati prosječnim dnevnim stanjem na računima likvidnih potraživanja, u određenom razdoblju održavanja.

Postotak dijela obračunate obvezne pričuve koji se održava u smislu stavka 1. ove točke određuje banka, a jednom određeni postotak banka može promijeniti (u granicama postavljenim stav­kom 1. točke X. Odluke) na dan sastavljanja obračuna obvezne pričuve za sljedeće razdoblje održavanja.

Iznimno, banka koja na dan sastavljanja obračuna obvezne pričuve ima dospjelih, a neizmirenih obveza prema Hrvatskoj narodnoj banci ne može povećavati postotak obvezne pričuve utvrđen za održavanje u prethodnom razdoblju održavanja.

Izračunato prosječno dnevno stanje računa likvidnih potraživanja u razdoblju održavanja ne smije biti manje od postotnog udjela obračunate obvezne pričuve, određenog u smislu ove točke.

26. Obračun održavanja dijela obvezne pričuve sastavlja se u kunama, na obrascu za obračun održavanja dijela obvezne pričuve banaka što ga propisuje Hrvatska narodna banka (priloženi obrazac OP2). Obrazac OP2 sastoji se od dijela OP2/1 koji obuhvaća obračun održavanja dijela obvezne pričuve te dijelova OP2/2, OP2/3 i OP2/4 koji se odnose na održavanje i izdvajanje deviznog dijela obvezne pričuve, a popunjavaju se na način opisan u toč­kama 30., 31., 38. i 39. Upute.

Tražene podatke o stanjima sredstava koja ulaze u obračun održavanja obvezne pričuve banke izračunavaju na temelju vlastitih knjigovodstvenih podataka.

Ispunjeni obrazac OP2, sa svim njegovim sastavnim dijelovima, banke su obvezne dostaviti u Hrvatsku narodnu banku - u Sektor za centralno bankarske operacije, do 12 sati 8. kalendarskog dana u mjesecu.

Održavanje kunskog dijela obvezne pričuve

27. Kunski dio obvezne pričuve održava se prosječnim dnevnim stanjem na računu za namirenje (Rn 1000) te na računu blagajne (Rn 101) i to za razdoblje održavanja.

Izuzev navedenog, u održavanje kunskog dijela obvezne pričuve uključivat će se i sredstva koja financijske institucije na kraju radnog dana prenesu na poseban račun u Hrvatskoj narodnoj banci za namirenje neto pozicije iz Nacionalnog klirinškog sustava (Rn 111 - Ostali obvezni depoziti kod središnje banke).

Održavanje deviznog dijela obvezne pričuve

28. Devizni dio obvezne pričuve održava se prosječnim dnev­nim stanjem likvidnih deviznih potraživanja na računima kod prvoklasnih banaka u zemljama OECD-a čiji najniži rejting prema međunarodnoj standardizaciji agencija Standard & Poors i Fitch IBCA glasi: AA-; odnosno prema agenciji Moodyžs: Aa3 i to za razdoblje održavanja. Preciznije upute vezane uz minimalni rang zemalja i banaka dane su u Prilogu B Upute.

Devizni dio obvezne pričuve može se održavati i prosječnim dnevnim stanjem deviznih potraživanja od Hrvatske narodne banke po osnovi blagajničkih zapisa nominiranih u stranoj valuti te prosječnim dnevnim stanjem efektivnog stranog novca (Rn 300) i čekova u stranoj valuti (Rn 301).

29. Dnevna stanja likvidnih deviznih potraživanja iskazuju se u kunama primjenom srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke koji vrijede za taj radni dan.

Knjigovodstvene vrijednosti likvidnih deviznih potraživanja mogu odstupati od vrijednosti koje ulaze u obračun održavanja deviznog dijela obvezne pričuve samo s osnove razlike između valutnih tečajeva banke obveznika održavanja deviznog dijela obvezne pričuve i srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke.

30. Pored vlastite obveze održavanja deviznog dijela obvezne pričuve, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom može održavati devizni dio obvezne pričuve i u svoje ime, a za račun drugih banaka, koje nisu ovlaštene za poslovanje s inozemstvom.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom koja održava devizni dio obvezne pričuve u svoje ime, a za račun drugih banaka, dužna je u obrascu OP2/3 navesti nazive i sjedišta tih banaka te prosječne iznose deviznog dijela obvezne pričuve koje održava za račun svake pojedine banke kao i za vlastiti račun.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom također je obvezna ispuniti obrazac OP2/4 u koji se unosi popis država i banaka na koje glase likvidna devizna potraživanja u razdoblju održavanja deviznog dijela obvezne pričuve.

Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom ispunjava obrazac OP2/2 samo ukoliko svoju obvezu održavanja i izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve izvršava preko neke druge banke ovlaštene za poslove s inozemstvom.

31. Banka ovlaštena za poslove sa stranim sredstvima plaćanja u zemlji i štedionica (u daljnjem tekstu: ovlaštena banka) koja ispunjava obvezu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve po Odluci preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom (znači da potraživanje s te osnove evidentira na knjigovodstvenom računu 3116) dužna je banci ovlaštenoj za poslove s inozemstvom dostaviti pisani nalog da se željeni iznos deponira kod inozemne banke s odgovarajućim rejtingom u skladu s Odlukom. Banka ovlaštena za poslove s inozemstvom dužna je u cijelosti provesti nalog ovlaštene banke.

Ovlaštena banka koja obvezu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve izvršava preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom dužna je ispuniti obrazac OP2/2 na način da naznači imena i sjedišta tih banaka kao i prosječan iznos deviznog dijela obvezne pričuve koji preko pojedine banke održava u likvidnim deviznim potraživanjima u razdoblju održavanja za koje se šalje obračun.

Ovlaštena banka koja obvezu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve izvršava preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom ne ispunjava obrasce OP2/3 i OP2/4.

Izdvajanje obvezne priČuve

32. Preostali dio obračunate obvezne pričuve (po odbitku postotnog udjela određenog u smislu točke X. Odluke), izdvaja se kod Hrvatske narodne banke.

33. Izdvajanje obvezne pričuve obavlja se u skladu s valutama poravnanja navedenim u točkama 12. i 13. Upute i vrijedi do sljedećeg izdvajanja.

Izdvajanje kunskog dijela obvezne pričuve

34. Kunski dio obvezne pričuve izdvaja se kod Hrvatske narodne banke prenošenjem tih sredstava na račune izdvojene obvezne pričuve što ih vodi Hrvatska narodna banka.

Ukoliko je kunski dio obvezne pričuve za izdvajanje u prethodnom obračunskom razdoblju veći od kunskog dijela obvezne pričuve obračunate za izdvajanje u tekućem razdoblju, Hrvatska narodna banka će bankama vratiti razliku između ta dva iznosa. U protivnom, banke će na račun izdvojene obvezne pričuve uplatiti razliku između kunskog dijela obvezne pričuve izdvojenog u prethodnom razdoblju i obračunatog kunskog dijela obvezne pričuve za izdvajanje u tekućem razdoblju.

Izdvajanje deviznog dijela obvezne pričuve

35. Obveza u stranoj valuti izračunava se primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na dan obračuna obvezne pričuve. Izdvajanje deviznog dijela obvezne pričuve prema Odluci izvršava se:

- u EUR, na devizni račun Hrvatske narodne banke kod Bayerische Landesbank Gyrozentrale, Műnchen i

- u USD, na devizni račun Hrvatske narodne banke kod Bank of New York, New York.

Udjele izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u svakoj od navedenih valuta banke same određuju u postotnom iznosu u obrascu OP1/1.

Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom iznos izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u EUR i USD zaokružuju na tisućice.

36. Ovlaštene banke izvršavaju obvezu izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u skladu s Odlukom putem banaka ovlaš­tenih za poslove s inozemstvom.

37. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom mogu obvezu održavanja i izdvajanja obvezne pričuve izvršavati preko drugih banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom.

38. Ukoliko banka ovlaštena za poslove s inozemstvom izdvaja devizni dio obvezne pričuve u svoje ime, a za račun druge ovlaštene banke, obvezna je na obrascu OP2/3 navesti nazive i sjedišta ovlaštenih banaka za koje izvršava obvezu izdvajanja kao i iznose deviznog dijela obvezne pričuve koji izdvaja za svaku pojedinu ovlaštenu banku u EUR i USD. Iznos izdvojenih sredstava kod Hrvatske narodne banke biti će jednak zbroju vlastitih obveza i obveza ovlaštene banke za čiji je račun izvršena obveza, što se također navodi u obrascu OP2/3.

39. Ovlaštena banka koja obvezu izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve izvršava preko banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom dužna je naznačiti imena i sjedišta tih banaka kao i iznose koji su izdvojeni preko svake pojedine banke na devizni račun Hrvatske narodne banke na obrascu OP2/2.

40. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom dostavljaju trajne instrukcije (»standard payment instructions«) Hrvatskoj narodnoj banci - Direkciji za upravljanje deviznim sredstvima za povrat izdvojenih sredstava deviznog dijela obvezne pričuve.

»Standard payment instructions« banke ovlaštene za poslove s inozemstvom dostavljaju jednom za sva izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve, a mogu ih mijenjati u slučaju potrebe isključivo novim pisanim nalogom, kojeg upućuju Hrvatskoj narodnoj banci - Direkciji za upravljanje deviznim sredstvima najkasnije tri radna dana prije dospijeća povrata sredstava izdvojenog deviznog dijela obvezne pričuve (do 12.00 sati 7. kalendarskog dana u mjesecu).

41. Ugovor o uvjetima deponiranja Hrvatska narodna banka će dostaviti bankama ovlaštenim za poslove s inozemstvom naj­kas­nije tri dana po izvršenom izdvajanju.

42. Na dan povrata sredstava po prethodnom obračunu od strane Hrvatske narodne banke, banke ovlaštene za poslove s inozemstvom izvršit će novo izdvajanje deviznog dijela obvezne pričuve.

Remuneracija obvezne priČuve

43. Na sredstva izdvojene obvezne pričuve Hrvatska narodna banka plaća naknadu sukladno Odluci o kamatnim stopama i naknadama Hrvatske narodne banke.

Remuneracija deviznog dijela obvezne pričuve

44. Hrvatska narodna banka na sredstva izdvojenog deviznog dijela obvezne pričuve banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom plaća naknadu u visini prosječno ostvarene kamate na plasirana sredstva obvezne pričuve na inozemnom tržištu od datuma najave valute poravnanja obveze prema Hrvatskoj narodnoj banci do dospijeća izdvojene obvezne pričuve.

45. Hrvatska narodna banka će po dospijeću deponiranih sredstava izvršiti povrat glavnice s pripadajućom naknadom.

Kaznene odredbe

46. Ukoliko se, nakon kontrole obračuna, utvrde greške, propusti i nepridržavanja propisanih rokova, banka za pogrešno obračunatu i/ili nepravovremeno izdvojenu obveznu pričuvu plaća naknadu po stopi koju određuje Hrvatska narodna banka. Uz to, Hrvatska narodna banka će prema takvoj banci poduzeti odgo­varajuće mjere u skladu s Odlukom o obavljanju nadzora nad pos­lovanjem banaka.

47. Ukoliko određena banka ne izdvoji obveznu pričuvu, odnosno izdvoji manji iznos obvezne pričuve na račune Hrvatske narodne banke u smislu Odluke, na nedostajuća sredstva plaća se naknada sukladno Odluci o kamatnim stopama i naknadama Hrvatske narodne banke.

Ukoliko određena banka ne održava obveznu pričuvu, odnosno ukoliko je ostvareno prosječno dnevno stanje računa likvidnih potraživanja banke za razdoblje održavanja manje od minimalnog prosječnog dnevnog stanja tih računa za to razdoblje održavanja (odnosno, dijela obvezne pričuve koji se održava preko tih stanja), na nedostajući iznos plaća se naknada, sukladno Odluci o kamatnim stopama i naknadama Hrvatske narodne banke.

Prijelazne odredbe

48. Do konačnog usklađivanja deviznog dijela obvezne pri­čuve, izuzev obrazaca OP1 i OP2, banke na obrascu OP3 sastav­ljaju obračun usklađivanja izdvojenog deviznog dijela obvezne pričuve.

Navedeni obrasci će se u dogledno vrijeme u Hrvatsku narodnu banku dostavljati na magnetskom mediju, o čemu će banke biti pravovremeno obaviještene.

Kunski dio obvezne pričuve

49. Iznimno od stavka 2. točke IX. Odluke, u prijelaznom razdoblju na dan 10. rujna 2001. godine, kada financijske institucije sastavljaju obračun obvezne pričuve za obračunsko razdoblje od 1. do 31. kolovoza 2001. godine, kunski dio obvezne pričuve izračunavat će se na način da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točke VIII. Odluke na kunski dio osnovice uveća za 10% obračunatog deviznog dijela obvezne pričuve, koji se izdvaja/održava u kunama.

50. Iznimno od stavka 2. točke XI. i točke XIV. Odluke, za banke koje nisu sudionici Hrvatskog sustava velikih plaćanja (HSVP-a), račune za namirenje kao i račune izdvojene kunskog dijela obvezne pričuve vodi Zavod za platni promet.

U skladu s tim, preostali dio obračunatog kunskog dijela obvezne pričuve, po odbitku postotnog udjela određenog u smislu točke X. Odluke, banke izdvajaju kod Hrvatske narodne banke, prenošenjem tih sredstava na račune izdvojene obvezne pričuve što ih vodi Zavod za platni promet.

Obračun obvezne pričuve dostavlja se Hrvatskoj narodnoj banci i Zavodu za platni promet, a nalog za izdvajanje, odnosno vraćanje razlike između stanja kunskog dijela obvezne pričuve na računu izdvojene obvezne pričuve kod Zavoda za platni promet i dijela obvezne pričuve koji se po podnesenom obračunu izdvaja na taj račun banka dostavlja Zavodu za platni promet. Kopiju navedenog naloga banke su dužne isti dan dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci - Sektoru za centralno bankarske operacije.

Devizni dio obvezne pričuve

51. Iznimno od stavka 2. točke IX. Odluke, u prijelaznom razdoblju na dan 10. rujna 2001. godine, kada financijske institucije sastavljaju obračun obvezne pričuve za obračunsko razdoblje od 1. do 31. kolovoza 2001. godine, devizni dio obvezne pričuve izračunavat će se na način da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točke VIII. Odluke na devizni dio osnovice umanji za 10%.

52. Banke kojima se na dan 8. prosinca 2000. godine pove­ćala obveza izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u odnosu na prethodno izdvojenu obveznu pričuvu u stranoj valuti, sukladno Odluci o obveznoj rezervi banaka i štedionica u stranoj valuti (»Narodne novine« br. 88/98 i 7/99), u visini do 10% neto devizne aktive utvrđene na dan 31. listopada 2000. godine, a nisu do 8. lipnja 2001. godine uskladile iznose obračunate za izdvajanje i izdvojene iznose obvezne pričuve, moraju do konačnog uskla­đenja i nadalje mjesečno povećavati iznos izdvojene obvezne pričuve za 1,5% neto devizne aktive utvrđene na dan 31. listopada 2000. godine.

Banke kojima je povećanje obveze iz stavka 1. ove točke veće od 10% neto devizne aktive utvrđene na dan 31. listopada 2000. godine, a nisu do 8. lipnja 2001. godine uskladile iznose obračunate za izdvajanje i izdvojene iznose obvezne pričuve, moraju izvršiti prilagodbu do 10. prosinca 2001. godine, s time da je dinamika povećanja izdvojene obvezne pričuve do 8. lipnja 2001. godine identična kao i bankama iz stavka 1. ove točke.

Pri tome naglašavamo da se prilagodba odnosi samo na usklađivanje obveze izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u odnosu na obveznu pričuvu u stranoj valuti izdvojenu na dan 6. studenog 2000. godine (s poravnanjem na računima Hrvatske narodne banke 8. studenog 2000. godine) prema osnovici obračunatoj za razdoblje od 2. do 29. listopada 2000. godine. Naime, ukoliko se banci u narednim razdobljima izdvajanja (od 8. siječnja 2001. pa nadalje), uslijed promjena osnovice za obračun, poveća obveza izdvajanja deviznog dijela obvezne pričuve u odnosu na devizni dio izdvojen u prethodnom razdoblju, banka je dužna tu obvezu izvršiti na dan izdvajanja u potpunosti.

Za razdoblja održavanja obvezne pričuve u kojima će se obavljati prilagodba izdvojenih iznosa deviznog dijela obvezne pričuve na račune Hrvatske narodne banke, sukladno stavku 1. i 2. ove točke, banke su obvezne obračun usklađivanja, sastavljen na priloženom obrascu OP3, dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci - Sektoru za centralno bankarske operacije do 12 sati 8. kalendarskog dana u mjesecu.

Također, do konačnog usklađivanja izdvojenih iznosa sa obračunatim iznosima deviznog dijela obvezne pričuve, banke su obvezne na račune Hrvatske narodne banke izdvajati devizni dio obvezne pričuve obračunat pod r.br. 10. iz obrasca OP3. Pri tome napominjemo da će tako obračunate iznose banke unositi i u obrasce OP2/2 (odnosno u dijelove obrasca D i E) i OP2/3 (odnosno u dijelove obrasca D, E i F).

Odredbe ove točke odnose se samo na banke koje do 8. lipnja 2001. godine nisu uskladile iznose obračunate za izdvajanje i izdvojene iznose obvezne pričuve. Naime, banke kod kojih su iznosi obračunati za izdvajanje i izdvojeni iznosi potpuno usklađeni, nisu obvezne ispunjavati obrazac OP3, a na račune Hrvatske narodne banke obvezne su izdvajati devizni dio obvezne pričuve obračunat pod r.br. 20. iz obrasca OP1/1, koji će, analogno tome, unositi i u obrasce OP2/2 i OP2/3.

ZavrŠne odredbe

53. Danom primjene ove upute stavlja se van snage Uputa za provedbu Odluke o obveznoj pričuvi broj 109-020/05-01/ŽR od 24. svibnja 2001. godine.

54. Ova uputa stupa na snagu danom objave u »Narodnim novinama«, a primjenjuje se od 10. rujna 2001. godine, kada banke sastavljaju obračun obvezne pričuve za obračunsko razdob­lje od 1. do 31. kolovoza 2001. godine.

Prilozi:   Prilog A

               Prilog B

               Obrazac OP1

               Obrazac OP2

               Obrazac OP3

Uputa br.: 218-020/09-01/ŽR

Zagreb, 5. rujna 2001.

Guverner
Hrvatske narodne banke
 dr. Željko Rohatinski, v. r.

PRILOG A

Likvidna devizna potraživanja u smislu točke X. Odluke, banke iskazuju u vlastitom knjigovodstvu na sljedećim računima, prema Odluci o kontnom planu za banke:

           POPIS RAČUNA

300      Efektivni strani novac

301      Čekovi u stranoj valuti

3100    Devizni tekući računi kod stranih banaka

3101    Posebni devizni računi kod stranih banaka

3116    Sredstva depozita kod ovlaštenih banaka po osnovi ob­vez­ne pričuve u stranoj valuti

33920  Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija s ugo­vorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33921  Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33922  Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33924  Depoziti po viđenju

33925  Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 godine

33926  Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33927  Dospjeli depoziti

35100  Devizni blagajnički zapisi središnje banke

3592    Trgovački portfelj deviznih dužničkih vrijednosnih papira stranih financijskih institucija

3594    Trgovački portfelj deviznih dužničkih vrijednosnih papira stranih država (vlada)

371000            Devizni blagajnički zapisi središnje banke s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

371001            Devizni blagajnički zapisi središnje banke s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

371002            Devizni blagajnički zapisi središnje banke s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

371007            Dospjeli blagajnički zapisi

37920  Devizni kratkoročni vrijednosni papiri stranih financij­skih institucija (unutar 37920: računi 379200; 379201; 379207)

37925  Devizne obveznice stranih financijskih institucija (unutar 37925: računi 379250; 379251; 379257)

37926  Ostali devizni dugoročni vrijednosni papiri stranih financijskih institucija (unutar 37926: računi 379260; 379261; 379267)

37940  Devizni kratkoročni vrijednosni papiri stranih država (vlada) (unutar 37940: računi 379400; 379401; 379407)

37945  Devizne obveznice stranih država (vlada) (unutar 37945: računi 379450; 379451; 379457)

37946  Ostali devizni dugoročni vrijednosni papiri stranih država (vlada) (unutar 37946: računi 379460; 379461; 379467)

S obzirom da se u smislu Odluke likvidnim deviznim potraživanjima smatraju samo ona koja dospijevaju do 3 mjeseca, kod gore navedenih računa, čiji je ugovoreni rok dospijeća preko 3 mjeseca, uzimaju se iznosi potraživanja koji dospijevaju u roku od 3 mjeseca u obračunskom razdoblju, osim kod računa trgo­vačkog portfelja deviznih dužničkih vrijednosnih papira, koji se ubrajaju u ukupnom iznosu.

Računi kod kojih se u obzir uzimaju samo oni iznosi koji dos­pijevaju u roku do 3 mjeseca u obračunskom razdoblju su:

Þ   33922

Þ   33925

Þ   33926

Þ   371002.

PRILOG B

ODGOVARAJUĆA KREDITNA OCJENA ZEMALJA I BANAKA OD KOJIH BANKA IMA DEVIZNA POTRAŽIVANJA

1. U svrhu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve devizna potraživanja koja se vode na računima navedenim u točki X. Odluke moraju glasiti na zemlje članice OECD-a ili banke u tim zemljama koje su od strane propisanih kreditnih agencija ocije­njene odgovarajućom kreditnom ocjenom. Odgovarajuća kreditna ocjena za zemlju i banku u koju se ulaže je minimalno (propisani uvjeti, propisane kreditne ocjene):

Standard & Poors               AA-

Fitch IBCA             AA-

Moodyžs                            Aa3

2. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom mogu deponirati devizna sredstva radi održavanja deviznog dijela obvezne pričuve kod podružnica (filijala) čije matične banke ispunjavaju propisane uvjete ako se podružnica nalazi u zemlji koja također ispunjava uvjet kreditne ocjene.

3. Iznimno, ukoliko inozemna banka ne ispunjava propisane uvjete, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom može, uz suglasnost guvernera Hrvatske narodne banke, deponirati devizna sredstva radi održavanja deviznog dijela obvezne pričuve kod

• banaka s jamstvom države, članice OECD-a, koja ima traže­ni kreditni rejting

• banaka kćeri za čije obveze povrata sredstava primljenih u depozit jamči matična banka, uz uvjet da matična banka ispunjava propisane uvjete.

4. Zahtjev za odobrenje deponiranja u banke koje ne ispunjavaju propisane uvjete, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom podnosi Hrvatskoj narodnoj banci, Sektoru za odnose s inozemstvom, zajedno s pripadajućom dokumentacijom.

5. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom samostalno prate kretanje kreditne ocjene zemalja u sastavu OECD-a i banaka u tim zemljama, te obavljaju usklađenje deponiranja deviznih sredstava radi održavanja deviznog dijela obvezne pričuve u skladu s propisanom ocjenom rejtinga zemalja i banaka.

6. U slučaju da određena zemlja i/ili banka naknadno, po iz­vršenom deponiranju deviznih sredstava u skladu s Odlukom do­bije lošiji rejting od propisanog, banka ovlaštena za poslove s inozemstvom dužna je izvršiti deponiranje deviznih sredstava u drugu zemlju i/ili banku s odgovarajućim rejtingom najkasnije po isteku roka dospijeća depozita.

7. Ovlaštene banke u obračun održavanja deviznog dijela obvezne pričuve uključuju i plasmane u vrijednosne papire stranih država te stranih financijskih institucija (središnjih banaka i banaka) u njihovom nominalnom iznosu, uz uvjet da:

• je strana država, izdavatelj vrijednosnog papira, članica OECD-a koja je ocijenjena minimalno propisanom kreditnom ocjenom;

• se strana centralna banka, izdavatelj vrijednosnog papira, nalazi u zemlji članici OECD-a koja je ocijenjena minimalno propisanom kreditnom ocjenom;

• strana banka, izdavatelj vrijednosnog papira i zemlja članica OECD-a u kojoj se banka nalazi udovoljavaju propisanim uvjetima.

8. U obračun održavanja deviznog dijela obvezne pričuve ne mogu se uvrstiti devizna potraživanja koja na bilo koji način služe kao podloga (kolateral) za zaduživanje u zemlji ili u inozemstvu.

Izuzetak čine blagajnički zapisi Hrvatske narodne banke kada se koriste kao kolateral za korištenje lombardnog kredita.

Blagajnički zapisi Hrvatske narodne banke nominirani u stranoj valuti koji se vode u investicijskom portfelju mogu se koristiti u obračunu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve do iznosa od najviše 95% njihove nominalne vrijednosti uz odbitak iznosa lombardnog kredita, koji se koristi na temelju njihovog zaloga kod Hrvatske narodne banke.

Blagajnički zapisi Hrvatske narodne banke nominirani u stranoj valuti koji se vode u trgovačkom portfelju mogu se koristiti u obračunu održavanja deviznog dijela obvezne pričuve u cjelokupnom iznosu diskontirane vrijednosti uz odbitak iznosa lombardnog kredita, koji se koristi na temelju njihovog zaloga kod Hrvatske narodne banke.

Banka ili štedionica u obračun održavanja deviznog dijela obvezne pričuve može uključiti iznos blagajničkih zapisa Hrvatske narodne banke nominiranih u stranoj valuti koji na kraju radnog dana nisu korišteni kao zalog.

9. Banke ovlaštene za poslove s inozemstvom dostavljaju na obrascu OP2/4, uz obrazac OP2/1 i OP2/3, Hrvatskoj narodnoj banci popis zemalja i banaka na koje glase potraživanja koja se navode u obrascu OP2/1.