HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
1562
Na temelju članka 62. stavaka 2., 3. i 5. Zakona o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine«, broj 16/2013) i članka 15. stavka 5. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 109/07 i 144/12) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj 27. lipnja 2014. godine donijela je
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU GODIŠNJIH I POLUGODIŠNJIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA UCITS FONDA
Članak 1.
U članku 5. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima (»Narodne novine« broj 100/2013), stavak 1. mijenja se i glasi:
»(1) Dodatni izvještaji UCITS fonda su:
– izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 3. ovoga Pravilnika,
– izvještaj o nerealiziranim dobicima (gubicima) i umanjenju imovine UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 4. ovoga Pravilnika,
– izvješće o udjelničarima UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan prilogom 5. ovoga Pravilnika, te
– statistička izvješća.«
Članak 2.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
Klasa: 011-02/13-04/34
Urbroj: 326-440-14-3
Zagreb, 27. lipnja 2014.
Zamjenica predsjednika
Upravnog vijeća
Silvana Božić, v. r.
PRILOG 3.
IZVJEŠTAJ O REALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) OD PRODAJE FINANCIJSKIH INSTRUMENATA UCITS FONDA
|
Datum prodaje |
Vrsta ulaganja |
ISIN |
Država izdavatelja |
Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39 |
Količina nominala |
Knjigovodstvena ili fer vrijednost |
Prodajna vrijednost |
Realizirani dobitak / gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
pri čemu Vrsta ulaganja može biti:
1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri
2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri
3 Instrumenti tržišta novca
4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom
5 Udjeli / dionice AIF
6 Izvedenice
7 Robe
8 Poslovni udjeli
9 Nekretnine
10 Ostala ulaganja,
a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39
1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak
2 Raspoloživo za prodaju
3 Držanje do dospijeća.
PRILOG 4.
IZVJEŠTAJ O NEREALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) I UMANJENJU IMOVINE UCITS FONDA
|
Datum zadnje procjene |
Vrsta ulaganja |
ISIN |
Država izdavatelja |
Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39 |
Trošak nabave |
Knjigovodstvena ili fer vrijednost |
Revalorizacija imovine raspoložive za prodaju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite |
Nerealizirani dobitak gubitak priznat direktno kroz dobit gubitak razdoblja |
Neto tečajne razlike od ulaganja |
Amortizacija diskonta premije imovine s fiksnim dospijećem |
Umanjenje imovine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
pri čemu Vrsta ulaganja može biti:
1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri
2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri
3 Instrumenti tržišta novca
4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom
5 Udjeli / dionice AIF
6 Izvedenice
7 Robe
8 Poslovni udjeli
9 Nekretnine
10 Ostala ulaganja,
a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39
1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak
2 Raspoloživo za prodaju
3 Držanje do dospijeća
PRILOG 5.
IZVJEŠĆE O UDJELNIČARIMA UCITS FONDA
|
Kategorija udjelničara |
Broj udjela/dionica – domaći imatelji |
Broj udjelničara/dioničara – domaći imatelji |
Broj udjela/dionica – strani imatelji |
Broj udjelničara/dioničara – strani imatelji |
|
|
kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
osiguravajuća društva |
|
|
|
|
|
|
investicijski fondovi |
|
|
|
|
|
|
mirovinski fondovi |
|
|
|
|
|
|
investicijska društva |
|
|
|
|
|
|
Ostali |
|
|
|
|
|
|
fizičke osobe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni broj udjela |
Vrijednost udjela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|