Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Fonda za zaštitu ulagatelja
NN 128/2017 (21.12.2017.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Fonda za zaštitu ulagatelja
HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
2930
Na temelju članka 229.a Zakona o tržištu kapitala (»Narodne novine« broj 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13, 18/15, 110/15 i 123/16) te članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine« broj 78/15, 134/15 i 120/16), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana 15. prosinca 2017. donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU POLUGODIŠNJIH I GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA FONDA ZA ZAŠTITU ULAGATELJA
Članak 1.
Prilog I mijenja se i glasi:
PRILOG I
Obrasci financijskih izvještaja operatera Fonda za zaštitu ulagatelja
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN
| AKTIVA | u kunama | ||||
| Broj pozicije | Elementi zbroja | Oznaka pozicije | Opis pozicije | Prethodna godina | Tekuća godina |
| 001 | 002+003+ 004+005 | A | IMOVINA | | |
| 002 | | 1 | Novac i novčani ekvivalenti | | |
| 003 | 2 | Potraživanja od članova | | | |
| 004 | | 3 | Ostala potraživanja | | |
| 005 | 4 | Financijska imovina | | | |
| 006 | 007+009 | B | OBVEZE | | |
| 007 | 008 | I | Dugoročne obveze | ||
| 008 | | 1 | Obveze za primljene kredite i zajmove | | |
| 009 | 010+011 | II | Kratkoročne obveze | ||
| 010 | | 1 | Obveze prema Operateru Fonda | | |
| 011 | | 2 | Ostale obveze | | |
| 012 | 013+014+015 | C | NETO IMOVINA | | |
| 013 | 1 | Dobit ili gubitak razdoblja | |||
| 014 | 2 | Zadržana dobit | |||
| 015 | 3 | Rezerve fer vrijednosti | |||
| 016 | | D | IZVANBILANČNI ZAPISI | | |
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE
u kunama
| Broj pozicije | Elementi zbroja | Oznaka pozicije | POZICIJA | Prethodna godina | Tekuća godina |
| 001 | 002+003+ 004+005 | A | PRIHODI | | |
| 002 | | 1 | Prihodi od inicijalnih doprinosa | | |
| 003 | | 2 | Prihodi od redovitih doprinosa | | |
| 004 | | 3 | Prihodi od naknade za upravljanje Fondom | | |
| 005 | | 4 | Prihodi od ostalih usluga | | |
| 006 | B | TROŠKOVI | | | |
| 007 | 008+…+011 | C | FINANCIJSKI PRIHODI | | |
| 008 | | 1 | Prihodi od kamata | | |
| 009 | | 2 | Pozitivne tečajne razlike | | |
| 010 | 3 | Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | |||
| 011 | | 4 | Ostali financijski prihodi | | |
| 012 | 012+…+016 | D | FINANCIJSKI RASHODI | | |
| 013 | | 1 | Rashodi od kamata | | |
| 014 | | 2 | Negativne tečajne razlike | | |
| 015 | 3 | Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | |||
| 016 | | 4 | Ostali financijski rashodi | | |
| 017 | 001+007 | G | UKUPNI PRIHODI | | |
| 018 | 006+012 | H | UKUPNI RASHODI | | |
| 019 | 017-018 | I | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | | |
| 020 | 1 | Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | |||
| 021 | 2 | Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka | |||
| 022 | 020+021 | J | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT | ||
| 023 | 019+022 | K | UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT | ||
| 024 | L | REKLASIFIKACIJSKE USKLADE |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
(INDIREKTNA METODA)
za razdoblje
u kunama
| Broj pozicije | Elementi zbroja | Oznaka pozicije | Opis pozicije | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće poslovno razdoblje |
| 001 | | A | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | | |
| 002 | | 1 | Vrijednosno usklađenje | | |
| 003 | | 2 | Tečajne razlike | | |
| 004 | | 3 | Prihodi od kamata | | |
| 005 | | 4 | Rashodi od kamata | | |
| 006 | | 5 | Ostali (dobici) / gubici | | |
| 007 | 001+002+ 003+004+ 005+006 | B | NETO IMOVINA NAKON USKLAĐENJA | | |
| 008 | 009+010+ 013+014+015 | C | NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | | |
| 009 | | 1 | (Povećanje)/smanjenje zajmova i potraživanja | | |
| 010 | | 2 | Povećanje/(smanjenje) ostalih potraživanja | | |
| 011 | | 3 | Primici od kamata | | |
| 012 | | 4 | Izdaci od kamata | | |
| 013 | | 5 | Povećanje/(smanjenje) obveza prema Operateru Fonda | | |
| 014 | 6 | Neto rezultat od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | |||
| 015 | | 7 | Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza | | |
| 016 | 017+018 | E | NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | | |
| 017 | | 1 | Povećanje/(smanjenje) obveza za primljene kredite, zajmove i predujmove | | |
| 018 | | 2 | Ostali primici/izdaci od financijskih aktivnosti | | |
| 019 | 007+008+016 | F | NETO POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA | | |
| 020 | | 1 | Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | | |
| 021 | 019+020 | 2 | Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | | |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
(DIREKTNA METODA)
za razdoblje
u kunama
| Broj pozicije | Elementi zbroja | Oznaka pozicije | Opis pozicije | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće poslovno razdoblje |
| 001 | 002+006 | A | NETO NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | | |
| 002 | 003+004+005 | I | Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti | ||
| 003 | 1 | Novčani primici od članova | | | |
| 004 | 2 | Novčani primici od kamata | |||
| 005 | 3 | Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti | |||
| 006 | 007+008+009 | II | Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti | ||
| 007 | 1 | Novčani izdaci od Operatera Fonda | |||
| 008 | 2 | Novčani izdaci za kamate | |||
| 009 | | 3 | Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti | | |
| 010 | 011+014 | B | NETO NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | | |
| 011 | 012+013 | I | Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | ||
| 012 | 1 | Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | |||
| 013 | 2 | Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | |||
| 014 | 015+016 | II | Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | | |
| 015 | 1 | Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | |||
| 016 | 2 | Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | |||
| 017 | 001+010 | C | POVEĆANJE/SMANJENJE NOVČANOG TOKA | ||
| 018 | D | NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE | |||
| 019 | 017+018 | E | NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE | | |
ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 2.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a prvi se put primjenjuje na polugodišnje financijske izvještaje sa stanjem na dan 30. lipnja 2018. godine.
Klasa: 011-02/17-01/05
Urbroj: 326-01-770-17-1
Zagreb, 15. prosinca 2017.
Predsjednik Upravnog vijeća
Petar-Pierre Matek, v. r.