Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima
NN 118/2021 (3.11.2021.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima
HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
2036
Na temelju odredbi članka 64. stavka 2., 3. i 4. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014, 93/2015, 64/2018, 115/2018 i 58/2020) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, br. 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/2018, 42/2020 i 47/2020), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, na sjednici Upravnog vijeća održanoj 29. listopada 2021. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA
OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Članak 1.
U Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 104/17) Prilog 3. mijenja se i glasi:
»PRILOG 3.
IZVJEŠTAJ O STRUKTURI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA MIROVINSKOG DRUŠTVA
Depoziti
| BIC banke | Naziv banke | Ugovoreni iznos u valuti glavnice | Oznaka valute | Iznos kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK | Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | Financijska imovina mirovinskog društva* |
Novac
| BIC banke | Naziv banke | Država | Stanje naračunu u valuti | Kamata | Oznaka valute | Tečaj | Stanje na računu u HRK | Financijska imovina mirovinskog društva* |
Dionice
| ISIN | Naziv izdavatelja | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka valute | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu |
Dužnički vrijednosni papiri
| ISIN | Naziv izdavatelja | Nominalna vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Iznos kamata u valuti | Zbroj glavnice i kamate u HRK | Udjel u izdanju | Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | Financijska imovina mirovinskog društva* |
Instrumenti tržišta novca
| ISIN | Naziv izdavatelja | Nominalna vrijednost u valuti | Oznaka valute | Fer cijena | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u izdanju | Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | Financijska imovina mirovinskog društva* |
Udjeli UCITS fondova
| ISIN | Naziv društva za upravljanje | Naziv fonda | Količina | Fer cijena u valuti | Oznaka valute | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u izdanju |
Izvedenice
| Vrsta izvedenice | Opis | Druga ugovorna strana | OIB druge ugovorne strane | Datum sklapanja ugovora | Datum dospijeća | Nominalna vrijednost | Oznaka valute | Ugovoreni tečaj/ Izvršna cijena | Spot tečaj/ cijena | Fer vrijednost |
Poslovni udjeli
| Naziv društva | OIB društva | Opis | Vrijednost ulaganja u HRK | Udjel u vlasništvu izdavatelja |
* navesti radi li se o sredstvima jamstvenog pologa iz članka 112. stavka 4. Zakona, regulatornog kapitala iz članka 26. stavka 3. Zakona ili vlastitim sredstvima mirovinskog društva iz članka 26. stavaka 1. i 2. Zakona«
Članak 2.
(1) Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
(2) Obrasci iz stavka 1. ovoga Pravilnika se prvi put primjenjuju na dostavu lzvještaja o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. godine.
Klasa: 011-02/21-03/04
Urbroj: 326-01-70-72-21-4
Zagreb, 29. listopada 2021.
Predsjednik Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.